Imate li vi ili vaš suprug plan koji sponzorira IRA ili poslodavac? Nedavne promjene prema SECURE Actu utjecat će na vas. Senat je izglasao Zakon o podizanju svake zajednice za povećanje mirovine, a predsjednik Trump ga je potpisao i postao zakon koji stupa na snagu 1.1.2020.
Secure Act i Stretch IRAs
Jedan element čina je smrt 'Stretch IRA-e'. Ako vi ili netko do koga vam je stalo umre nakon 1. siječnja 2020., mnogi će korisnici osjetiti utjecaj gubitka ove opcije.
Ako naslijediš IRA svog supružnika, možeš ga prenijeti na svoj plan i smatraš se prihvatljivim određenim korisnikom.
'Stretch IRA' omogućio je korisnicima koji nisu supružnici tradicionalnih ili Roth IRA-a ili drugih kvalificiranih planova da prošire potrebnu minimalnu distribuciju tijekom svog životnog vijeka.
Ovo je bila moćna strategija za držanje štednje pod kišobranom odgođenog poreza i minimiziranje oporezivanja dohotka dobivenog distribucijom.
S promjenama u Zakonu o sigurnosti, imenovani korisnici koji ne ispunjavaju uvjete moraju podići puni iznos s naslijeđenog mirovinskog računa do kraja 10.thgodine nakon smrti vlasnika računa.
Ovo uključuje pojedince koji su korisnici 'conduit' ili 'see-through' trustova. Potrebna minimalna distribucija je eliminirana.
Uz malo predviđanja i planiranja, možete optimizirati svoj IRA potencijal da odražava vašu verziju prosperiteta.
Evo nekoliko stvari o kojima sada treba razmisliti.
ROTH pretvorba
Ako smatrate da se nalazimo u okruženju s niskim poreznim stopama i da će se porezna politika promijeniti u budućnosti, razmislite o ROTH konverziji. Ovisno o vašoj sposobnosti plaćanja poreza na novac IRA-e pretvoren u ROTH sa sredstvima koja nisu iz IRA-e i duljini vremena do vaše smrti, vaši bi korisnici mogli imati koristi.
Mogli bi osloboditi svoje nasljedstvo od poreza tijekom razdoblja od 10 godina. Secure Act također je izbacio obavezni 'RMD' na 72 umjesto 70 ½, što ljudima daje malo više vremena za pretvorbu.
Korištenje životnog osiguranja
Ako još uvijek imate policu životnog osiguranja ili ste u zdravstvenoj situaciji da dobijete novo pokriće, možda ćete ga htjeti iskoristiti da nadoknadite oporezivanje svoje IRA-e i oportunitetni trošak izgubljenog 'streha'.
Vaši korisnici primaju prihode od životnog osiguranja bez poreza na dohodak. Ako posjedujete policu, ona će se smatrati dijelom vaše imovine i može podlijegati porezu na imovinu (iznad trenutnih 11,58 milijuna dolara u 2020.), ali nema poreza na dohodak od primatelja.
Preskoči generaciju
Ako su vaša djeca korisnici u godinama najboljeg zarađivanja i bila bi gurnuta u više porezne razrede uzimanjem raspodjele tijekom 10 godina, ne trebaju nužno nasljedstvo ili bi mogla primati prihode od osiguranja, razmislite o imenovanju svojih unuka kao korisnici.
Morat će preuzeti raspodjelu tijekom 10 godina, ali često će biti u nižem poreznom razredu.
Nasljeđivanje IRA-e nakon 1.1.2020.?
Ako ne ispunjavate uvjete, imenovani korisnik tradicionalnog, ROTH ili drugog mirovinskog plana, a sami se bližite vlastitoj mirovini za manje od 10 godina, možda ćete htjeti odgoditi isplate dok ne prestanete raditi.
Budući da su sve raspodjele oporezive, mogli biste izbjeći plaćanje poreza na povlačenje IRA-e povrh svog zarađenog prihoda. Opet, RMD za naslijeđene IRA-e je nestao i možete organizirati svoje distribucije na bilo koji način, sve dok se one izuzimaju u roku od 10 godina.
Pojedinačne odluke
Svaka od ovih strategija zahtijeva pronicljivost prema vašoj jedinstvenoj financijskoj i životnoj situaciji. Brojke su samo jedan dio slagalice.
Kada vaše odluke utječu na obitelj ili druge, komunikacija je ključna, a planiranje najvažnije. Potražite mudar savjet koji će hodati uz vas kako biste utvrdili koji alati i tehnike najbolje služe vama i vašoj obitelji.
Kako će Secure Act utjecati na vas? Koje bi vam smjernice mogle trebati da donesete najbolje financijske odluke za sebe i svoju obitelj? Imate li pouzdanog savjetnika? Podijelite svoje misli i pitanja u nastavku.
